2026 가족 간 무이자 차용증 작성법 (+ 증여세 면제 한도 2억 1,700만 원)

 

가족 간 무이자 차용증은 2억 1,700만 원 이하일 경우 증여세 부담 없이 작성할 수 있습니다.

국세청은 차용증 자체보다 실제 원금 상환 여부와 계좌이체 기록을 더 중요하게 확인합니다.

확정일자와 금융거래 증빙까지 확보해야 자금출처조사에서 안전하게 인정받을 수 있습니다.

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가족 간 무이자 차용증 핵심 요약

구분	내용
적정 이자율	연 4.6%
무이자 가능 금액	약 2억 1,700만 원
증여세 기준	이자 차액 연 1,000만 원 이상
필수 증빙	계좌이체 내역
권장 조치	확정일자 또는 내용증명
추천 상환 기간	1~5년

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가족 간 무이자 차용증은 얼마까지 가능한가요?

상속세 및 증여세법에 따르면 특수관계인 간 금전 거래의 적정 이자율은 연 4.6%입니다.

다만 실제 이자와 법정 이자의 차액이 연간 1,000만 원 미만인 경우 증여세가 과세되지 않습니다.

이를 기준으로 계산하면 무이자로 빌려줄 수 있는 금액은 약 2억 1,739만 원이며 실무에서는 안전하게 2억 1,700만 원 이하를 권장합니다.

무이자 가능 금액 계산

항목	금액
원금	217,000,000원
적정 이자율	4.6%
연간 이자 차액	9,982,000원
증여세 여부	비과세

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가족 간 무이자 차용증은 왜 작성해야 하나요?

차용증이 없으면 부모가 자녀에게 송금한 돈은 원칙적으로 증여로 추정될 수 있습니다.

특히 아래 상황에서는 국세청 자금출처조사가 자주 진행됩니다.

• 아파트 취득 자금

• 전세보증금 마련

• 사업자금 지원

• 고액 금융거래

• 부동산 증여 의심 거래

따라서 실제 대여 사실을 입증하기 위해 차용증 작성이 필요합니다.

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가족 간 무이자 차용증 표준 양식

금전소비대차계약서

대여인

• 성명 :

• 주민등록번호 :

• 주소 :

차용인

• 성명 :

• 주민등록번호 :

• 주소 :

제1조 차용금액

대여인은 차용인에게 금 ○○원을 대여하고 차용인은 이를 수령하였다.

제2조 이자

본 계약은 무이자(연 0%)로 한다.

제3조 상환기한

차용인은 ○○년 ○월 ○일까지 원금을 상환한다.

제4조 조기상환

차용인은 언제든지 일부 또는 전부를 조기 상환할 수 있다.

제5조 기한의 이익 상실

파산, 강제집행 등의 사유 발생 시 즉시 원금을 변제한다.

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국세청이 가장 중요하게 보는 것은 무엇인가요?

실제 세무조사에서는 차용증보다 아래 자료가 더 중요합니다.

① 계좌이체 기록

부모 계좌 → 자녀 계좌

자녀 계좌 → 부모 계좌

모든 거래 기록이 남아야 합니다.

② 실제 원금 상환

차용증만 작성하고 상환하지 않으면 증여로 판단될 수 있습니다.

③ 상환 능력

자녀의 소득 수준을 초과하는 과도한 차입은 인정받기 어렵습니다.

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확정일자는 꼭 받아야 하나요?

확정일자는 필수는 아니지만 매우 권장됩니다.

추천 순위

방법	비용	추천도
인터넷등기소 확정일자	약 600원	★★★★★
우체국 내용증명	약 5,000원	★★★★☆
공증	수만 원~수십만 원	★★★★★

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가족 간 차용증 작성 시 주의사항

• 현금 거래 금지

• 실제 계좌이체 사용

• 상환 기한 명시

• 차용인 소득 고려

• 확정일자 확보

• 상환 기록 보관

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자주 묻는 질문

부모 자식 간 5,000만 원도 차용증을 작성해야 하나요?

최근 10년간 증여받은 금액이 없다면 증여재산공제로 세금은 발생하지 않을 수 있습니다. 다만 자금출처조사 대비를 위해 작성하는 것이 안전합니다.

무이자 차용증도 법적 효력이 있나요?

실제 대여 사실과 상환 내역이 존재하면 법적 효력이 인정됩니다.

20년 만기 차용증도 가능한가요?

가능하지만 지나치게 긴 기간은 형식적 계약으로 의심받을 수 있어 일반적으로 1~5년 설정이 권장됩니다.

공증 없이도 인정되나요?

인정은 가능하지만 확정일자나 내용증명을 함께 준비하면 증빙력이 높아집니다.

가족 간 현금 거래도 가능한가요?

가능은 하지만 입증이 어려워 계좌이체가 권장됩니다.

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함께 보면 좋은 글

• 부모 자식 간 증여세 계산 방법

• 가족 간 차용증 작성법

• 자금출처조사 대상 기준

• 증여세 신고 방법

결론

가족 간 무이자 차용증은 2억 1,700만 원 이하일 경우 증여세 부담 없이 활용할 수 있는 합법적인 자금 관리 방법입니다. 다만 차용증 작성만으로 끝나는 것이 아니라 계좌이체 기록, 실제 원금 상환, 확정일자 확보까지 함께 진행해야 국세청 자금출처조사에서도 안전하게 인정받을 수 있습니다.